Cómo usar la calculadora de IVA
- Escribe el importe e indica si es sin IVA (base imponible) o con IVA incluido.
- Elige el tipo de IVA: 21 % general, 10 % reducido o 4 % superreducido.
- Si eres autónomo y tu factura lleva retención, abre la sección de IRPF y añade el porcentaje.
- Pulsa Copiar resultados para pegar el desglose en tu factura o en una hoja de cálculo.
Fórmulas para calcular el IVA
Sumar IVA
Cuota de IVA = Base × Tipo ÷ 100
Precio con IVA = Base + IVA
Quitar IVA
Base = Precio con IVA ÷ (1 + Tipo ÷ 100)
IVA = Precio con IVA − Base
Total factura
Total = Base + IVA + Recargo − Retención IRPF
Ejemplo de factura de autónomo con IRPF
Una diseñadora factura 1.000 € de base imponible con un 21 % de IVA y un 15 % de retención. El IVA es 210 € y el precio con IVA, 1.210 €. La retención es 1.000 × 0,15 = 150 €, que el cliente ingresa en Hacienda. El total a cobrar es 1.210 − 150 = 1.060 €. Los nuevos autónomos pueden aplicar un 7 % durante el año de alta y los dos siguientes.
Cómo quitar el IVA de un precio
Si un ticket marca 1.210 € con el 21 % incluido, divide entre 1,21: la base es 1.000 € y el IVA, 210 €. Es un error habitual restar directamente el 21 % del total, porque da 955,90 €. El IVA se calcula sobre la base, no sobre el total.
Tipos de IVA en España
| Tipo | Se aplica a |
|---|---|
| 21 % general | La mayoría de bienes y servicios |
| 10 % reducido | Hostelería, transporte de viajeros, vivienda nueva |
| 4 % superreducido | Pan, leche, frutas, libros y medicamentos |
En Canarias no se aplica IVA sino IGIC, con un tipo general del 7 %. En México el IVA general es del 16 %. Los tipos pueden cambiar, así que confirma siempre en la web de la Agencia Tributaria.
Qué es el recargo de equivalencia
Es un recargo que el proveedor añade al vender a comerciantes minoristas que no presentan declaraciones de IVA. Se calcula sobre la base imponible: 5,2 % para el IVA general, 1,4 % para el reducido y 0,5 % para el superreducido.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el 21 % de IVA?
Multiplica la base imponible por 0,21. Para 500 €, el IVA es 105 € y el total, 605 €.
¿Cómo quito el IVA de un precio?
Divide el precio con IVA entre 1,21 (si el tipo es 21 %). De 605 € sale una base de 500 €.
¿La retención de IRPF se calcula sobre el total con IVA?
No. La retención se calcula siempre sobre la base imponible, sin IVA.
¿Cuándo tengo que aplicar el 7 % de retención?
Los profesionales que inician su actividad pueden aplicar el 7 % el año de alta y los dos siguientes, si no ejercieron en el año anterior.
¿Sirve para el IVA de México o el IGIC de Canarias?
Sí. El cálculo es el mismo; solo tienes que escribir el tipo correcto, 16 % o 7 %.
Última revisión: , por el equipo de Dailycaltor.